Der E-Rechnung Pflicht-Leitfaden für deutsche Unternehmen
Rechtssicherheit nach dem Wachstumschancengesetz für deutsche KMU, Handwerker & Freelancer
Interaktiver Pflicht-Check: Bin ich betroffen?
Beantworten Sie 3 kurze Fragen für Ihre verbindliche gesetzliche Einstufung
Gesetzliche Fristen im Überblick (Wachstumschancengesetz)
Jedes deutsche B2B-Unternehmen (auch Kleinunternehmer) muss strukturierte E-Rechnungen nach EN 16931 empfangen und 10 Jahre GoBD-konform archivieren können.
Unternehmen mit einem Vorjahresumsatz von mehr als 800.000 € müssen im B2B-Bereich verpflichtend E-Rechnungen ausstellen.
Ende aller Übergangsfristen. Alle Unternehmen müssen für steuerbare B2B-Umsätze ausschließlich standardkonforme E-Rechnungen ausstellen.
Formatvergleich: XRechnung vs. ZUGFeRD 2.2
| Kriterium | XRechnung | ZUGFeRD 2.2 / Factur-X |
|---|---|---|
| Dateiformat | Reines XML (CII oder UBL) | Hybrid: PDF/A-3 mit eingebettetem XML |
| Lesbarkeit durch Menschen | Nur über spezielle Viewer / Software | Ja, vollwertiges druckbares Rechnungs-PDF |
| Einsatzbereich | Pflicht bei Behörden (B2G via Leitweg-ID) | Standard im B2B-Geschäftsverkehr |
| Devoreo Unterstützung | 100% EN 16931 konform | 100% PDF/A-3b & Factur-X konform |
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Gilt die Pflicht auch für Kleinunternehmer nach § 19 UStG?
Ja, für den Empfang! Seit dem 1. Januar 2025 muss jeder Kleinunternehmer im B2B-Bereich strukturierte E-Rechnungen (EN 16931) empfangen und GoBD-konform archivieren können. Von der Pflicht zur Ausstellung sind Kleinunternehmer jedoch dauerhaft befreit.
Reicht eine einfache PDF-Rechnung per E-Mail noch aus?
Nein. Ein Standard-PDF oder ein Papier-Scan erfüllt nicht die gesetzliche Formvorschrift einer E-Rechnung nach § 14 Abs. 1 Satz 3 UStG. Es ist zwingend ein maschinenauswertbarer XML-Datensatz nach europäischer Norm EN 16931 erforderlich.
Wie lange müssen E-Rechnungen aufbewahrt werden?
Nach § 147 Abgabenordnung (AO) und den GoBD müssen alle elektronischen Rechnungen 10 Jahre lang unveränderbar in ihrem Original-XML-Format aufbewahrt werden. Ein Ausdruck auf Papier erfüllt die gesetzliche Aufbewahrungspflicht nicht.
Wie funktioniert die Zusammenarbeit mit dem Steuerberater?
Über die integrierte DATEV-Schnittstelle können Sie alle Rechnungen zum Monatsabschluss mit einem Klick im offiziellen DATEV V700 Buchungsstapel-Format (SKR03 / SKR04) exportieren und direkt an Ihre Kanzlei übergeben.